Simples Varejo | Ajuda
search
Simples Varejo
Devolução de compras

1 - Devolução por empresa do Simples Nacional para empresa do Simples Nacional:


PRODUTOS COM REGIME DE TRIBUTAÇÃO ICMS NORMAL (SIMPLES NACIONAL)


CFOP: 5201/6201 (INDÚSTRIA)

CFOP: 5202/6202 (COMERCIO)

 

CST:00 (COM DESTAQUE DO ICMS)

CST:20 (COM DESTAQUE DO ICMS COM RED. DA BASE DE CÁLCULO)

CST:40 (COM ISENÇÃO DO ICMS)

CSOSN: 900


2 - Operação entre contribuintes substituídos:

 

CFOP: 5410 (Devolução de compra p/ industrialização de mercadoria sujeita a ST)

CFOP: 5411/6411 (Devolução de compra p/ comercialização em operação Com mercadoria sujeita a ST)

 

CSOSN: 500

CST: 10 (COM DESTAQUE DO ICMS NORMAL E DO SUBSTITUÍDO)

CST: 60 (SUBSTITUIÇÃO TRIB. DO ICMS FEITA ANTERIORMENTE)

CST: 70 (COM REDUÇÃO DA B.CALC.SUBSTITUÍDO)


3 - Operação entre substituído e substituto (haverá o destaque do ICMS CF. NFE de compra):


CFOP: 5410 (Devolução de compra p/ industrialização de mercadoria sujeita a ST)

CFOP: 5411/6411 (Devolução de compra p/ comercialização em operação com mercadoria sujeita a ST)

 

CST: 10 (COM DESTAQUE DO ICMS NORMAL E DO SUBSTITUÍDO)

CST: 60 (SUBSTITUIÇÃO TRIB. DO ICMS FEITA ANTERIORMENTE)

CST: 70 (COM REDUÇÃO DA B.CALC.SUBSTITUÍDO)


B.CALC. ICMS: 100,00

ALIQ.ICMS: 7%

ICMS: 7,00


B. CALC. ICMS SUBST.: 188,40

ICMS SUBST.: 26,91


4 - Devolução por empresa do Simples Nacional para Empresa Normal (LUCRO REAL OU PRESUMIDO):


PRODUTOS COM REGIME DE TRIBUTAÇÃO ICMS NORMAL


CFOP: 5201/6201 (INDÚSTRIA)

CFOP: 5202/6202 (COMERCIO)


CST: 00 (COM DESTAQUE DO ICMS)

CST: 20 (COM DESTAQUE DO ICMS COM RED. DA BASE DE CÁLCULO)

CST: 40 (COM ISENÇÃO DO ICMS)

CSOSN: 900


EX:

B. CÁLCULO ICMS: 100,00

ALIQ. ICMS: 7%

VL. DO ICMS: 7,00


5 - Devolução entre contribuintes substituídos:


CFOP: 5410 (Devolução de compra p/ industrialização de mercadoria sujeita a ST)

CFOP: 5411/6411 (Devolução de compra p/ comercialização em operação com mercadoria sujeita a ST)

 

CST: 10 (COM DESTAQUE DO ICMS NORMAL E DO SUBSTITUÍDO)

CST: 60 (SUBSTITUIÇÃO TRIB. DO ICMS FEITA ANTERIORMENTE)

CST: 70(COM REDUÇÃO DA B.CALC.SUBSTITUÍDO)

CSOSN: 500


6 - Operação entre substituído e substituto (haverá o destaque do ICMS CF. NFe de compra):

B.CALC. ICMS: 100,00
ALIQ. ICMS: 7%
ICMS: 7% (7,00)
 
MVA: 20%

B. CALC. ICMS SUBST.: 120,00
ICMS SUBST.: 14,60

1 - Devolução por empresa do Simples Nacional para empresa do Simples Nacional:


PRODUTOS COM REGIME DE TRIBUTAÇÃO ICMS NORMAL (SIMPLES NACIONAL)


CFOP: 5201/6201 (INDÚSTRIA)

CFOP: 5202/6202 (COMERCIO)

 

CST:00 (COM DESTAQUE DO ICMS)

CST:20 (COM DESTAQUE DO ICMS COM RED. DA BASE DE CÁLCULO)

CST:40 (COM ISENÇÃO DO ICMS)

CSOSN: 900


2 - Operação entre contribuintes substituídos:

 

CFOP: 5410 (Devolução de compra p/ industrialização de mercadoria sujeita a ST)

CFOP: 5411/6411 (Devolução de compra p/ comercialização em operação Com mercadoria sujeita a ST)

 

CSOSN: 500

CST: 10 (COM DESTAQUE DO ICMS NORMAL E DO SUBSTITUÍDO)

CST: 60 (SUBSTITUIÇÃO TRIB. DO ICMS FEITA ANTERIORMENTE)

CST: 70 (COM REDUÇÃO DA B.CALC.SUBSTITUÍDO)


3 - Operação entre substituído e substituto (haverá o destaque do ICMS CF. NFE de compra):


CFOP: 5410 (Devolução de compra p/ industrialização de mercadoria sujeita a ST)

CFOP: 5411/6411 (Devolução de compra p/ comercialização em operação com mercadoria sujeita a ST)

 

CST: 10 (COM DESTAQUE DO ICMS NORMAL E DO SUBSTITUÍDO)

CST: 60 (SUBSTITUIÇÃO TRIB. DO ICMS FEITA ANTERIORMENTE)

CST: 70 (COM REDUÇÃO DA B.CALC.SUBSTITUÍDO)


B.CALC. ICMS: 100,00

ALIQ.ICMS: 7%

ICMS: 7,00


B. CALC. ICMS SUBST.: 188,40

ICMS SUBST.: 26,91


4 - Devolução por empresa do Simples Nacional para Empresa Normal (LUCRO REAL OU PRESUMIDO):


PRODUTOS COM REGIME DE TRIBUTAÇÃO ICMS NORMAL


CFOP: 5201/6201 (INDÚSTRIA)

CFOP: 5202/6202 (COMERCIO)


CST: 00 (COM DESTAQUE DO ICMS)

CST: 20 (COM DESTAQUE DO ICMS COM RED. DA BASE DE CÁLCULO)

CST: 40 (COM ISENÇÃO DO ICMS)

CSOSN: 900


EX:

B. CÁLCULO ICMS: 100,00

ALIQ. ICMS: 7%

VL. DO ICMS: 7,00


5 - Devolução entre contribuintes substituídos:


CFOP: 5410 (Devolução de compra p/ industrialização de mercadoria sujeita a ST)

CFOP: 5411/6411 (Devolução de compra p/ comercialização em operação com mercadoria sujeita a ST)

 

CST: 10 (COM DESTAQUE DO ICMS NORMAL E DO SUBSTITUÍDO)

CST: 60 (SUBSTITUIÇÃO TRIB. DO ICMS FEITA ANTERIORMENTE)

CST: 70(COM REDUÇÃO DA B.CALC.SUBSTITUÍDO)

CSOSN: 500


6 - Operação entre substituído e substituto (haverá o destaque do ICMS CF. NFe de compra):

B.CALC. ICMS: 100,00
ALIQ. ICMS: 7%
ICMS: 7% (7,00)
 
MVA: 20%

B. CALC. ICMS SUBST.: 120,00
ICMS SUBST.: 14,60
Este artigo foi útil?
SIM NÃO