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Simples Varejo
Espécies de devolução
Devolução de compras ao fornecedor

TIPO 1


DEVOLUÇÃO POR EMPRESA DO SIMPLES NACIONAL PARA EMPRESA DO SIMPLES NACIONAL:


PRODUTOS COM REGIME DE TRIBUTAÇÃO ICMS NORMAL (SIMPLES NACIONAL)


CFOP: 5201/6201 (INDÚSTRIA)

CFOP: 5202/6202 (COMERCIO)

CSOSN: 102


OPERAÇÃO ENTRE CONTRIBUINTES SUBSTITUÍDOS:

CFOP: 5411/6411

CST: 60



OPERAÇÃO ENTRE SUBSTITUÍDO E SUBSTITUTO (HAVERÁ O DESTAQUE DO ICMS CF. NFE DE COMPRA)


CST:60

CFOP: 5411/6411

B. CALC. ICMS: 100,00

ICMS: 7% (7,00)


B. CALC. ICMS SUBST.: 188,40

ICMS SUBST.: 26,91



TIPO 2


DEVOLUÇÃO POR EMPRESA DO SIMPLES NACIONAL PARA EMPRESA NORMAL(LUCRO REAL OU PRESUMIDO):


PRODUTOS COM REGIME DE TRIBUTAÇÃO ICMS NORMAL


CFOP: 5201/6201 (INDÚSTRIA)

CFOP: 5202/6202 (COMERCIO)


CSOSN: 101


CST: 00 TRIB. INTEGRALMENTE

CST: 20  C/RED. BASE DE CÁLCULO


EX:

B.CÁLCULO ICMS: 100,00

VL. DO ICMS: 7,00


OPERAÇÃO ENTRE CONTRIBUINTES SUBSTITUÍDOS


CFOP: 5411/6411

CST: 60



OPERAÇÃO ENTRE SUBSTITUÍDO E SUBSTITUTO (HAVERÁ O DESTAQUE DO ICMS CF. NFE DE COMPRA)


CFOP: 5411/6411

CST: 60

B.CALC. ICMS: 100,00

ICMS: 7% (7,00)


B. CALC. ICMS SUBST.: 188,40

ICMS SUBST.: 26,91

TIPO 1


DEVOLUÇÃO POR EMPRESA DO SIMPLES NACIONAL PARA EMPRESA DO SIMPLES NACIONAL:


PRODUTOS COM REGIME DE TRIBUTAÇÃO ICMS NORMAL (SIMPLES NACIONAL)


CFOP: 5201/6201 (INDÚSTRIA)

CFOP: 5202/6202 (COMERCIO)

CSOSN: 102


OPERAÇÃO ENTRE CONTRIBUINTES SUBSTITUÍDOS:

CFOP: 5411/6411

CST: 60



OPERAÇÃO ENTRE SUBSTITUÍDO E SUBSTITUTO (HAVERÁ O DESTAQUE DO ICMS CF. NFE DE COMPRA)


CST:60

CFOP: 5411/6411

B. CALC. ICMS: 100,00

ICMS: 7% (7,00)


B. CALC. ICMS SUBST.: 188,40

ICMS SUBST.: 26,91



TIPO 2


DEVOLUÇÃO POR EMPRESA DO SIMPLES NACIONAL PARA EMPRESA NORMAL(LUCRO REAL OU PRESUMIDO):


PRODUTOS COM REGIME DE TRIBUTAÇÃO ICMS NORMAL


CFOP: 5201/6201 (INDÚSTRIA)

CFOP: 5202/6202 (COMERCIO)


CSOSN: 101


CST: 00 TRIB. INTEGRALMENTE

CST: 20  C/RED. BASE DE CÁLCULO


EX:

B.CÁLCULO ICMS: 100,00

VL. DO ICMS: 7,00


OPERAÇÃO ENTRE CONTRIBUINTES SUBSTITUÍDOS


CFOP: 5411/6411

CST: 60



OPERAÇÃO ENTRE SUBSTITUÍDO E SUBSTITUTO (HAVERÁ O DESTAQUE DO ICMS CF. NFE DE COMPRA)


CFOP: 5411/6411

CST: 60

B.CALC. ICMS: 100,00

ICMS: 7% (7,00)


B. CALC. ICMS SUBST.: 188,40

ICMS SUBST.: 26,91

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