TIPO 1
DEVOLUÇÃO POR EMPRESA DO SIMPLES NACIONAL PARA EMPRESA DO SIMPLES NACIONAL:
PRODUTOS COM REGIME DE TRIBUTAÇÃO ICMS NORMAL (SIMPLES NACIONAL)
CFOP: 5201/6201 (INDÚSTRIA)
CFOP: 5202/6202 (COMERCIO)
CSOSN: 102
OPERAÇÃO ENTRE CONTRIBUINTES SUBSTITUÍDOS:
CFOP: 5411/6411
CST: 60
OPERAÇÃO ENTRE SUBSTITUÍDO E SUBSTITUTO (HAVERÁ O DESTAQUE DO ICMS CF. NFE DE COMPRA)
CST:60
CFOP: 5411/6411
B. CALC. ICMS: 100,00
ICMS: 7% (7,00)
B. CALC. ICMS SUBST.: 188,40
ICMS SUBST.: 26,91
TIPO 2
DEVOLUÇÃO POR EMPRESA DO SIMPLES NACIONAL PARA EMPRESA NORMAL(LUCRO REAL OU PRESUMIDO):
PRODUTOS COM REGIME DE TRIBUTAÇÃO ICMS NORMAL
CFOP: 5201/6201 (INDÚSTRIA)
CFOP: 5202/6202 (COMERCIO)
CSOSN: 101
CST: 00 TRIB. INTEGRALMENTE
CST: 20 C/RED. BASE DE CÁLCULO
EX:
B.CÁLCULO ICMS: 100,00
VL. DO ICMS: 7,00
OPERAÇÃO ENTRE CONTRIBUINTES SUBSTITUÍDOS
CFOP: 5411/6411
CST: 60
OPERAÇÃO ENTRE SUBSTITUÍDO E SUBSTITUTO (HAVERÁ O DESTAQUE DO ICMS CF. NFE DE COMPRA)
CFOP: 5411/6411
CST: 60
B.CALC. ICMS: 100,00
ICMS: 7% (7,00)
B. CALC. ICMS SUBST.: 188,40
ICMS SUBST.: 26,91